从
中国发小包裹到
美国，现在一单要交哪些税？ 详细版
答案
不能按货值套一个总税率。800 美元免税已暂停，每个包裹都要报关。报价前先确认三样：商品原产地、美国 10 位 HTS 税号、走邮政还是快递，再逐项核对该商品的普通关税（有的税号是 0）、中国原产货适用的 301 关税（含 2026-07-24 起的 12.5% 强迫劳动 301 关税，按清单适用）和海关手续费。让报关方逐项写明依据，物流服务费单列。
- 适用
- 中国原产货物，经邮政或快递进入美国，货值不超过 2,500 美元的小包裹。
亲爱的朋友：
欢迎！这封信把这件事一次讲清楚，不绕弯子。
一单税费由哪几块组成
| 项目 | 怎么算 | 状态 | 依据 |
|---|---|---|---|
| 小额免税 | 800 美元免税已对所有国家、所有渠道暂停 | 现行 | |
| 基础关税 | 货值 × 该税号的普通税率 | 现行 | 美国税则查询 hts.usitc.gov |
| 原有对华 301 关税 | 按税号，7.5% 到 100% 不等，不是每个税号都有 | 现行 | 同上，查税号第 99 章附加项 |
| 12.5% 强迫劳动 301 关税 | 仅对该措施适用且没有相应排除的商品，按正式税则附加项和计税依据核算；不要只凭“中国发货”或“小包”套用 | 现行，2026-07-24 起 | |
| 海关手续费（MPF） | 非正式报关每票：电子申报 2.77 美元；人工 8.30 美元；海关代填 12.45 美元。邮件另有应税邮件费 7.61 美元 | 现行，2026-10-01 起 |
邮件小包注意：按 19 CFR 145.12(a)(2)(v)(vi)，要交第 99 章附加关税（含 301）的邮件货物，以后不能走邮件简易申报，要走正式报关，或自愿参加 Entry Type 13 试点（2026-09-22 开始）。这条的执行日期已从 2026-10-22 推迟到 2027-01-20；推迟期间，邮件简易申报照常可用。这只是申报方式推迟，税照交。来源：联邦公报 2026-21600、
CBP 电商问答
算一个例子
仅作演示：一票货值 60 美元的中国原产商品，假设该税号基础关税 5%、没有原有 301、确实适用 12.5% 措施且没有其他附加项或排除，并按所列申报方式和手续费：
- 基础关税：60 × 5% = 3.00 美元
- 12.5% 附加税：60 × 12.5% = 7.50 美元
- 小计 10.50 美元，另加海关手续费（电子非正式报关每票 2.77 美元）和物流商的报关服务费。
换一个税号，结果可能差很多。报价前先确认每个商品的 10 位税号。
自己怎么做
- 在
hts.usitc.gov 查商品的 10 位税号和税率，记下有没有第 99 章附加项。
- 让货代书面写清：报价含哪些税、按什么货值申报、谁做进口商。
- 定价时把关税加进成本。买家到货要补税，容易拒收。
何时找持牌专业人士
- 税号归类拿不准，或同一商品有几个可能的税号。
- 想用自己的名义做美国进口商。
- 货被扣、被要求补税或罚款。
找美国持牌报关行（customs broker）。
付费前核对与风险信号
遇到“包税专线”：先问清报价包含哪些税、按什么货值申报、谁是进口商、被查验补税由谁出。要求你低报货值的，先停下核实。这只是风险信号，不等于认定对方违法。
未知项
- 12.5% 对邮政小包的具体征收方式：本次尚未核到具体条款。
- 新的邮政申报（Type 13）每票具体收哪项手续费：本次尚未核到具体条款。
什么情况会更新
美国调整附加关税税率、恢复或正式取消小额免税、低价值货物新规定稿时，更新本页。
本信资料来源
祝生意顺利！
mouwise 团队
核对于 2026-10-25
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