Puis-je encaisser des paiements de commerce extérieur sur un compte personnel ? Le quota de 50 000 $ US s'applique-t-il ?
Le quota annuel de facilité de 50 000 $ US par personne ne concerne que les opérations de change « non commerciales » des particuliers (tourisme, études, etc.). Encaisser un paiement de l'étranger pour des marchandises est une opération commerciale : elle doit passer par le compte de règlement de change de la personne, en tant qu'exploitant individuel du commerce extérieur (enregistré à l'administration de l'industrie et du commerce, déclaré, titulaire du droit d'exercer le commerce extérieur) ou entreprise individuelle (个体工商户). Ces comptes sont gérés comme des comptes d'entité, ne consomment pas le quota de 50 000 $ US, mais chaque opération doit reposer sur de vrais justificatifs commerciaux. Les questions de la banque découlent de son obligation de vérifier la réalité des opérations.
- Concerne
- Vendeurs en Chine qui font du commerce électronique transfrontalier ou du commerce extérieur et encaissent leurs paiements à titre individuel.
Les règles essentielles
| Point | Contenu | Base |
|---|---|---|
| Quota de 50 000 $ US | Total annuel de ventes et d'achats de devises des particuliers, pour les opérations non commerciales | Règles d'application de la gestion des changes des particuliers, art. 2 |
| Commercial et non commercial | Les opérations courantes en devises des particuliers sont de deux types | Art. 8 |
| Exploitant individuel du commerce extérieur | Encaisse et convertit via son propre compte de règlement de change, géré comme une entité | Art. 9 (1) et art. 25 |
| Entreprise individuelle (个体工商户) | Si elle exporte par l'intermédiaire d'une entreprise ayant le droit de commerce extérieur, peut utiliser son compte de règlement de change, sur présentation du contrat et des documents de transport ; modifié en 2016 | Art. 9 (2) |
| Limite de quota | L'encaissement et la conversion via un compte de règlement de change ne sont pas soumis au plafond annuel, sur justificatifs commerciaux réels | Réponse de l'administration des changes (SAFE) à la presse |
| Questions de la banque | La banque doit vérifier la réalité des opérations de change des particuliers | Art. 6 |
Texte original : Règles d'application de la gestion des changes des particuliers
Ce que vous pouvez faire
- Commencez par confirmer votre statut : exploitant individuel du commerce extérieur, entreprise individuelle ou société.
- Demandez à votre banque quels documents sont nécessaires pour ouvrir un compte de règlement de change.
- Conservez pour chaque paiement le contrat, la commande et les documents d'expédition, afin de pouvoir répondre aux questions de la banque.
- Si vos encaissements sont importants et réguliers, envisagez de passer par une société ou une entreprise individuelle.
Quand consulter un professionnel
Si votre compte a été restreint, si on vous demande d'expliquer l'origine des fonds, ou si vous ne savez pas si votre statut permet d'ouvrir un compte de règlement de change, adressez-vous à votre banque, à un comptable agréé ou à un avocat.
À vérifier avant de payer, et signaux d'alerte
Si quelqu'un propose d'« encaisser sur le compte d'un tiers », de « fractionner en petites sommes pour convertir en plusieurs fois » ou de « passer par des circuits privés de change », ce sont des pratiques irrégulières. Ce site n'en parle pas, et ne les tentez pas. Un signal d'alerte n'est pas la preuve d'une infraction de l'autre partie.
Points inconnus
- Il n'a pas été trouvé de texte explicite de l'administration des changes (SAFE) disant si l'on peut encaisser des paiements de marchandises sur un compte d'épargne personnel dans la limite de 50 000 $ US ; nous n'en déduisons rien.
- Les documents propres à la SAFE sur l'encaissement par des particuliers dans le commerce électronique transfrontalier après 2019 n'ont pas encore été lus dans leur texte original.
*Cette page résume des règles publiques et ne constitue pas un avis juridique ou fiscal.*