title: 从中国发小包裹到美国，现在一单要交哪些税？
board: policy
countries: US, CN
status: 现行
level: A
checked: 2026-10-25
answer: 现在没有 800 美元免税了。每个包裹都要报关，按商品税号交**基础关税**，中国原产货还要叠加**原有 301 关税**和 2026-07-24 起的 **12.5% 强迫劳动 301 关税**，另有海关手续费。具体多少要按 10 位 HTS 税号查，不能用一个固定比例套所有货。
applies: 中国原产货物，经邮政或快递进入美国，货值 2,500 美元以下的小包裹。
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## 一单税费由哪几块组成

| 项目 | 怎么算 | 状态 | 依据 |
|---|---|---|---|
| 小额免税 | 800 美元免税已对所有国家、所有渠道暂停 | 现行 | [联邦公报 2026-12670](https://www.federalregister.gov/documents/2026/06/24/2026-12670/indefinite-suspension-of-the-de-minimis-exemption-for-merchandise-arriving-through-all-modes-other)、[2026-12669](https://www.federalregister.gov/documents/2026/06/24/2026-12669/indefinite-suspension-of-the-de-minimis-exemption-for-mail-shipments-and-new-postal-informal-entry) |
| 基础关税 | 货值 × 该税号的普通税率 | 现行 | [美国税则查询 hts.usitc.gov](https://hts.usitc.gov) |
| 原有对华 301 关税 | 按税号，7.5% 到 100% 不等，不是每个税号都有 | 现行 | 同上，查税号第 99 章附加项 |
| 12.5% 强迫劳动 301 关税 | 货值 × 12.5%，叠加在其他关税之上 | 现行，2026-07-24 起 | [联邦公报 2026-15181](https://www.federalregister.gov/documents/2026/07/28/2026-15181/)、[USTR 公告](https://ustr.gov/about/policy-offices/press-office/press-releases/2026/july/ustr-takes-action-forced-labor-section-301-investigations) |
| 海关手续费（MPF） | 非正式报关每票：电子申报 2.77 美元；人工 8.30 美元；海关代填 12.45 美元。邮件另有应税邮件费 7.61 美元 | 现行，2026-10-01 起 | [联邦公报 2026-15530](https://www.federalregister.gov/documents/2026/07/31/2026-15530/customs-user-fees-to-be-adjusted-for-inflation-in-fiscal-year-2027) |

**邮件小包注意**：按 19 CFR 145.12(a)(2)(v)(vi)，要交第 99 章附加关税（含 301）的邮件货物，以后不能走邮件简易申报，要走正式报关，或自愿参加 Entry Type 13 试点（2026-09-22 开始）。这条的**执行日期已从 2026-10-22 推迟到 2027-01-20**；推迟期间，邮件简易申报照常可用。这只是申报方式推迟，**税照交**。来源：[联邦公报 2026-21600](https://public-inspection.federalregister.gov/2026-21600.pdf)、[CBP 电商问答](https://www.cbp.gov/trade/basic-import-export/e-commerce/faqs)

## 算一个例子

一票货值 60 美元的中国原产商品，假设该税号基础关税 5%、没有原有 301：

1. 基础关税：60 × 5% = 3.00 美元
2. 12.5% 附加税：60 × 12.5% = 7.50 美元
3. 小计 10.50 美元，**另加**海关手续费（电子非正式报关每票 2.77 美元）和物流商的报关服务费。

换一个税号，结果可能差很多。报价前先确认每个商品的 10 位税号。

## 自己可以做的

1. 在 [hts.usitc.gov](https://hts.usitc.gov) 查商品的 10 位税号和税率，记下有没有第 99 章附加项。
2. 让货代书面写清：报价含哪些税、按什么货值申报、谁做进口商。
3. 定价时把关税加进成本。买家到货要补税，容易拒收。

## 什么时候找专业人士

- 税号归类拿不准，或同一商品有几个可能的税号。
- 想用自己的名义做美国进口商。
- 货被扣、被要求补税或罚款。

找美国持牌报关行（customs broker）。

## 付费前核对

遇到“包税专线”：先问清报价包含哪些税、按什么货值申报、谁是进口商、被查验补税由谁出。要求你低报货值的，先停下核实。这只是风险信号，不等于认定对方违法。

## 还不确定的

- 12.5% 对邮政小包的具体征收方式，原文没有单独写。
- 新的邮政申报（Type 13）每票具体收哪项手续费，原文没有单独写。

## 什么情况会更新

美国调整附加关税税率、恢复或正式取消小额免税、低价值货物新规定稿时，更新本页。